Хотите, перезвоним?
Заполните форму, и мы свяжемся с вами в ближайшее время
Нажимая "Отправить", вы соглашаетесь с условиями политики конфиденциальности
Гениальный штаб

Как уйти от штрафов

Последние два года количество проверок ФНС сократилось, а эффективность - возросла. Это значит, что налоговая стала находить больше нарушений и выписывать больше штрафов. Мы проанализировали, сколько денег сэкономили наши клиенты за отсутствие самых распространенных нарушений и штрафов.
Последние два года количество проверок ФНС сократилось, а эффективность - возросла. Это значит, что налоговая стала находить больше нарушений и выписывать больше штрафов. Все из-за активного внедрения автоматизированных систем контроля сдачи отчетности и уплаты налогов. Самые частые нарушения компаний, не пользующихся аутсорсингом бухгалтерии, - с кассовыми операциями, денежной наличностью, кадровой отчетностью, налогами. Мы проанализировали, сколько денег сэкономили наши клиенты за отсутствие самых распространенных нарушений и штрафов.


Популярные ошибки в ведении бухучета и штрафы за них
Основные нарушения в ведении бухучета описаны в КоАП РФ.

Там есть статья "Грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету…" (ст. 15.11 КоАП РФ). Ниже представлены основные правонарушения, за которые должностное лицо, руководителя или главного бухгалтера, могут оштрафовать до 10 000 руб. Если бухгалтер ошибается второй раз, штраф возрастает до 20 000 руб.

1. Регистрация не имевшего места факта хозяйственной деятельности. Представьте, организацию, которой отказали в кредите. Банк мотивировал это неудовлетворительными показателями в отчетности. Тогда главбух нарисовал дополнительные нули к выручке, без подтверждения первичкой. Банк сообщил налоговой, а та - выписала штраф. Генштаб не пририсовывает нолики - мы основываемся на документах, которые присылает клиент.

2. Отсутствие у организации первичных учетных документов. Например, бухгалтер занимается учетом партии продукции и запросил у вас накладную на ее поставку. Поставщик сообщает, что накладную потерял. Главбуху приходится принять это на слово. Штраф. Генштаб такое на слово не принимает.

3. Ведение счетов бухгалтерского учета вне применяемых регистров бухгалтерского учета. Главбух ведет «черный» и «белый» учет. О первом узнала налоговая. Одним штрафом тут дело не закончится. В Генштабе все прозрачно.

4. Занижение сумм налогов более чем на 10% из-за искажения данных бухучета. Бухгалтер пропустил срок принятия к учету готового к эксплуатации объекта. Организация заплатила вдвое меньше полагающегося налога на имущество. Штраф. Генштаб не пропускает сроки принятия документов к учету.

5. Составление бухгалтерской отчетности НЕ на основе данных, содержащихся в регистрах бухучета. Главбух ведет правильный учет и учет "для налоговой". Первый используется для компании, второй - для проверок инспекции. Штраф, а как вы думали?


Нарушения кассовой дисциплины (ст. 15.1 КоАП РФ)

Налоговая может оштрафовать и за нарушение работы с денежной наличностью и порядком ведения кассовых операций. При обнаружении нарушений должностные лица штрафуют на 4-5 тыс. рублей, то юридическое лицо - на 40-50 тыс. рублей.

Непредставление бухгалтерской отчетности (ст. 15.6, 19.7 КоАП РФ)

Компанию или должностное лицо штрафуют, если организация не предоставляет или предоставляет не вовремя отчетность в органы госстатистики и налоговую. Так, за каждый несданный документ в госстатистику с должностного лица возьмут 300-500 руб. и 3-5 тыс. руб. с организации в строгом соответствии со ст. 19.7 КоАП РФ.


Популярные ошибки в ведении налогового учета и штрафы за них

Правонарушения, связанные с ведением налогового учета, описаны в Налоговом Кодексе Российской Федерации. Штрафы за них обозначены в главе 16 «Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение». Ниже приведем самые распространенные из них.

  • Нарушение сроков сдачи налоговой декларации
Компанию оштрафуют на 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. Если допустить срыв сроков более 10 дней – инспекция может полностью заблокировать счет. С декларациями у Генштаба все схвачено.

  • Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
Грубым нарушением может считаться отсутствие первичного документа, налогового регистра или отражение операций не в срок их совершения. Штрафом облагается организация - 10-30 тыс. руб. Генштаб не совершает ни грубых, ни "мягких" нарушений правил учета.

  • Непредставление сведений налоговому органу или представление ложных документов
За каждый просроченный документ с организации берут 200 руб. Не стоит обманываться: если у вас 50 сотрудников, а вы не сдали вовремя справку о доходах физических лиц и расчет по страховым взносам, вам придется отдать 20 000. руб. Если вы в каждой справке о доходах снизите заработную плату, то заплатите еще 500 руб. за каждую. За ошибки в справках и расчете по всем сотрудникам выйдет в 50 000 руб. Все вместе - 70 000 руб.

А если во время проверки налоговая затребовала документ, которого у вас нет, он обойдется уже не в 700 руб., а дороже. Генштаб самостоятельно оформляет пакет документов для налоговых органов, вы этого даже не заметите.

  • Неуплата или неполная уплата сумм налога
Организацию за это нарушение могут оштрафовать на 20-40% от недоплаченной суммы.

Допустим, маленькая организация получала выручку 1 млн. руб. в месяц в течение года. У нее упрощенная система - 6% с дохода, следовательно, она должна была уплатить за год 720 тыс. руб налога. Бухгалтер случайно пропустил ноль, когда вбивал данные, и обложил налогом не 12 000 000 руб., а 1 200 000 руб. Сумма налога на прибыль уменьшилась на 648 000 руб. Размер штрафа - 129 600 руб. Крупная сумма для маленькой фирмы.

Это не все ошибки в ведении бухгалтерского и налогового учета, за которые могут оштрафовать или заблокировать счет. ФНС может и полностью ликвидировать компанию. За 2018 год более 570 тысяч организаций исключены из реестра ЕГРЮЛ, по официальным данным ФНС. Среди клиентов Генштаба - ни одной.

С 1 сентября 2017 года налоговый орган может исключать из реестра ЕГРЮЛ компании еще по двум основаниям. Так, если организация :

  • не предоставляет отчетности в течение года и не осуществляет операций по банковскому счету

  • имеет отметку о недостоверных записях в сведениях ЕГРЮЛ

  • не имеет денежных средств на ликвидацию организации,

ее могут закрыть принудительно.


Ликвидировать могут и за грубые ошибки в налоговом учете. Чтобы этого избежать, вам необходимо самостоятельно следить за всеми сроками сдачи налоговых деклараций, бухгалтерских отчетов, уплаты налогов, а также за корректностью их заполнения и правильности сумм. Или можно передать ведение бухгалтерского и налогового учета команде Генштаб и забыть про штрафы и блокировку расчетного счета.


Хотите избавиться от головной боли с вашей бухгалтерией?
Просто подключите ГенШтаб